Adózás

Adózás Ausztriában — amit egy kezdőnek tudnia kell

Adósávok, levonások, Arbeitnehmerveranlagung (visszaigénylés), FinanzOnline és vállalkozói alapok.

Hogyan működik az osztrák adózás?

Az osztrák jövedelemadó **progresszív**, **6 sávval**. A munkáltató automatikusan vonja a béredből (**Lohnsteuer**), és továbbítja a Finanzamt-nak.

Adósávok 2026-ban (éves adóköteles jövedelem)

| Sáv | Adókulcs |
|---|---|
| 0 – 13 539 € | **0%** (adómentes) |
| 13 539 – 21 992 € | 20% |
| 21 992 – 36 458 € | 30% |
| 36 458 – 70 365 € | 40% |
| 70 365 – 103 072 € | 48% |
| 103 072 – 1 000 000 € | 50% |
| 1 000 000 € felett | 55% (2016–2029 között, időszakos) |

A sávhatárokat évente inflációhoz igazítják, ezért mindig ellenőrizd a BMF vagy a WKO aktuális táblázatát.

> **Fontos:** Ezek **sávok**, nem a teljes jövedelmedre vonatkozik egy adókulcs! Csak a sávba eső rész adózik az adott %-kal.

Levonások a bruttóból (alkalmazott)

Egy átlagos alkalmazott bruttójából kb. **30–35%-ot vonnak**:
- **Lohnsteuer** (jövedelemadó) — sávos
- **Sozialversicherung** — kb. 18% (egészség, nyugdíj, baleseti, munkanélküli)
- **AK-Umlage** — 0,5%
- **Wohnbauförderung** — 0,5%

A maradék = **nettó fizetés**.

13. és 14. havi fizetés (Urlaubs- és Weihnachtsgeld)

Ausztriában **nagyon elterjedt**, hogy évi 14 havi bért fizetnek — de ez **nem törvényi általános jogosultság**. A 13. és 14. havi bért (Urlaubsgeld, Weihnachtsgeld) jellemzően a **kollektív szerződés (Kollektivvertrag)** vagy a munkaszerződés írja elő, és a legtöbb ágazatban valóban jár. Ha a szerződésedben és a rád vonatkozó KV-ben nem szerepel, nem automatikus. A „sonstige Bezüge” kedvező adózása (a jährliches Sechstel keretein belül, egy adómentes rész után 6% kulcs) csak addig érvényes, amíg a kifizetés belefér ebbe a keretbe. Nézd meg, melyik KV vonatkozik rád: [kollektivvertrag.at](https://www.kollektivvertrag.at)

Arbeitnehmerveranlagung — visszaigénylés

**Minden évben érdemes leadni!** Ez az osztrák adóbevallás alkalmazottaknak, és **átlag 300–500 €** visszaigényelhető. Akár **5 évre visszamenőleg** is megteheted.

Mit írhatsz le? - **Werbungskosten** — munkával kapcsolatos kiadások (utazás, szakkönyv, számítógép, otthoni iroda) - **Pendlerpauschale** — ingázási költség - **Sonderausgaben** — egyházi adó, magán-egészségbiztosítás, adományok - **Außergewöhnliche Belastungen** — orvosi költségek, fogyatékosság - **Familienbonus Plus** — gyermek után évente **2 000 € adókedvezmény** - **Alleinverdiener/Alleinerzieherabsetzbetrag** — egyedülállóknak, egykeresősöknek

FinanzOnline

**A hivatalos adóportál — minden adóügyet itt intézhetsz online.**
- Regisztráció: a Finanzamt-nál személyesen vagy postán
- ID Austria-val belépés
- App is van: **FinanzOnline+**
- [finanzonline.bmf.gv.at](https://finanzonline.bmf.gv.at)

Vállalkozóként (Selbstständig)

- Bejelentés a **WKO**-nál (Wirtschaftskammer)
- Adóazonosító: **Steuernummer** és **UID-Nummer** (ÁFA-szám)
- **SVS** biztosítás (~26% a bevételből)
- **Kleinunternehmer:** évi 55 000 € alatti bevétel — ÁFA-mentes
- **Vorauszahlungen** — negyedéves adóelőlegek
- Évi **Steuererklärung** (E1 nyomtatvány) kötelező

Magyar és osztrák kettős adózás

- Magyarország és Ausztria között van **kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény**
- Ha Ausztriában van az adóügyi illetőséged (jellemzően itt van az állandó lakóhelyed és az életvitel központja), a **világjövedelmed** Ausztriában adóköteles, a magyar forrású jövedelmekre pedig az egyezmény mentesítési vagy beszámítási szabályait kell alkalmazni. A „csak ott adózol” leegyszerűsítés: több jövedelemtípusnál (ingatlan, osztalék, kamat, nyugdíj) eltérő szabály él — összetettebb esetben adótanácsadóhoz vagy a Finanzamthoz fordulj.
- Ha határátkelő (**Grenzgänger**) vagy → speciális szabályok
- Magyar ingatlan bérbeadás → magyarul adózol, de Ausztriában bevalláskor be kell jelenteni (mentesítés)

Hasznos appok

- **FinanzOnline+** — bevallás mobilból
- **ID Austria** — digitális személyazonosítás (kötelezővé válik)
- **MeineSV** — TB-adatok, levonások ellenőrzése
- **Steuerrechner** (különböző oldalakon) — nettó kalkulátor

Hasznos linkek

- [FinanzOnline](https://finanzonline.bmf.gv.at)
- [BMF — Pénzügyminisztérium](https://www.bmf.gv.at)
- [AK adózási tanácsadás (ingyen!)](https://www.arbeiterkammer.at/steuer)
- [Brutto-Netto kalkulátor](https://onlinerechner.haude.at)

Hivatalos források

- [BMF — Steuertarif és adósávok](https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/arbeitnehmerveranlagung/steuertarif-steuerabsetzbetraege/steuertarif-steuerabsetzbetraege.html)
- [WKO — Einkommensteuer aktuális értékek](https://www.wko.at/steuern/einkommen-koerperschaftsteuer-2026)
- [FinanzOnline](https://finanzonline.bmf.gv.at)
- [Arbeiterkammer — adótanácsadás](https://www.arbeiterkammer.at/steuer)